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虛增收入逾600億凈利119億!兩大造假手法曝光,董事長終身證券市場禁入

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監管部門近期持續加大對銀行間債券市場違規行為處罰力度!

繼一周前證監會網站更新披露對康得新復合材料集團股份有限公司及其他相關當事人的行政處罰決定書后,8月13日晚間又披露一則行政處罰決定書。

來源:證監會網站

行政處罰決定書顯示,證監會對山東勝通集團股份有限公司(以下簡稱勝通集團)信息披露違法違規行為進行了立案調查、審理,決定對勝通集團給予警告,并處以60萬元罰款;對時任勝通集團董事長、法定代表人、實際控制人王秀生給予警告,并處以90萬元罰款,并對其他當事人處以不同程度處罰。證監會同日披露的市場禁入決定書顯示,證監會對王秀生采取終身證券市場禁入措施。

兩大造假手法曝光

證監會披露了勝通集團在交易所市場發行債券和在銀行間債券市場發行債務融資工具情況以及信息披露情況。

經證監會調查,勝通集團財務造假,導致信息披露文件存在虛假記載。

一是通過制作虛假財務賬套等方式虛增收入和利潤。因融資需要,2013年至2017年,在王秀生決策并組織下,勝通集團以勝通鋼簾線、山東勝通化工有限公司(以下簡稱勝通化工,該公司于2013年停產)和山東勝通光學材料科技有限公司(以下簡稱勝通光科)等三家子公司為造假實體,通過復制真實賬套后增加虛假記賬憑證生成虛假賬套及虛構購銷業務等方式實施財務造假,勝通集團將虛假賬套數據提供給審計機構。

二是通過直接修改2016年度、2017年度經審計后的合并會計報表的方式虛增利潤。勝通集團在審計機構中天運會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱中天運)出具2016年度、2017年度的審計報告后,直接修改經審計后的勝通集團合并會計報表,在修改后的財務報表上加蓋虛假的中天運印章后將報表對外披露。通過該方式,勝通集團2016年度虛減營業成本4.41億元,導致虛增利潤總額4.41億元;2017年度虛減銷售費用2.30億元,虛增財務費用0.60億元,共計虛減費用總額1.70億元,導致虛增利潤總額1.70億元。

通過上述兩種方式,勝通集團2013年度至2017年度累計虛增主營業務收入615.40億元,累計虛增利潤總額119.11億元;扣除虛增利潤后,勝通集團各年利潤狀況為虧損。各年度虛增主營業務收入金額為86.53億元、98.87億元、142.53億元、141.84億元、145.62億元,占當期對外披露收入的比例為59.44%、67.30%、71.41%、70.20%、68.50%;各年度虛增利潤總額為16.54億元、20.24億元、20.67億元、27.47億元、34.19億元,占當期對外披露利潤的比例為121.61%、138.39%、142.23%、140.14%、172.83%。上述行為導致勝通集團案涉募集說明書和案涉年度報告存在虛假記載。

時任董事長被終身證券市場禁入

根據相關規定,證監會對勝通集團涉及銀行間債券市場非金融企業債務融資工具的信息披露違法違規行為,依據2005年《證券法》第一百九十三條規定進行認定和處罰。勝通集團的案涉行為構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息,或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

王秀生作為勝通集團時任董事長、法定代表人和實際控制人,決策、領導、組織實施勝通集團案涉違法行為,且組織安排公司相關部門和人員配合財務部門實施財務造假行為,并在勝通集團案涉募集說明書以及案涉年度報告的財務報表上簽字,是勝通集團案涉違法行為的直接負責的主管人員,同時構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為”的情形。

最終,證監會決定對勝通集團給予警告,并處以60萬元罰款;對時任勝通集團董事長、法定代表人、實際控制人王秀生給予警告,并處以90萬元罰款;對時任勝通集團副董事長、總經理王忠民和時任勝通集團董事、副總經理董本杰給予警告,并分別處以20萬元罰款;對時任勝通集團財務部主任、融資科負責人李國茂和時任勝通集團董事、常務副總經理,勝通集團子公司勝通鋼簾線董事長劉安林給予警告,并分別處以10萬元罰款。

證監會指出,當事人王秀生決策并組織實施財務造假,在勝通集團案涉違法行為中起到核心作用,其行為構成《證券市場禁入規定》(證監會令第115號)第五條第三項規定的“違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定,采取隱瞞、編造重要事實等特別惡劣手段,或者涉案金額特別巨大的”以及第七項規定的“組織、策劃、領導或者實施重大違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定的活動的”情形,依據相關規定,證監會決定對王秀生采取終身證券市場禁入措施。

責任編輯:吳芃
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